Упрощённая система налогообложения: что это и кому подходит?

УСН (упрощённая система налогообложения) — это один из максимально удобных и востребованных налоговых режимов, особенно среди тех, кто только делает первые шаги в бизнесе. Он был создан для малого предпринимательства и позволяет не только сократить налоги, но и упростить ведение учёта. Начинающим предпренимателям особенно удобно использовать такие сервисы как онлайн бухгалтерия для ип на усн, чтобы не тратить лишнее время на бумажную волокиту.

Разберёмся, как работает УСН, какие есть нюансы, и когда стоит выбрать именно этот режим.

Что такое УСН и как она работает?

Упрощёнка заменяет сразу несколько налогов: предприниматель платит один единый налог вместо НДС, налога на прибыль и налога на имущество. Такой подход избавляет от громоздкой отчётности и позволяет сосредоточиться на развитии бизнеса.

В рамках УСН есть два формата налогообложения:

• "Доходы" — ставка от 1% до 6% от всей выручки.
• "Доходы минус расходы" — налог составляет от 5% до 15% от разницы между поступлениями и затратами.

Ставки варьируются в зависимости от региона — местные власти вправе снижать их по своему усмотрению.

Плюсы упрощённой системы

УСН выбирают десятки тысяч предпринимателей, и вот почему:

• Простая отчётность — декларация подаётся один раз в год.
• Не нужно платить НДС (в большинстве случаев).
• Возможность снизить ставку за счёт региональных льгот.
• Понятный механизм расчёта налога.

Однако режим подходит не всем. В 2024 году, например, действуют такие ограничения:

• Годовая выручка — не более 234 млн рублей.
• Штат — до 130 сотрудников.

Переход на УСН: пошагово

Если вы решили использовать упрощёнку, действуйте так:

1. Заполните заявление в налоговую инспекцию. Сделать это нужно до 31 декабря, чтобы перейти на УСН с нового года.
2. Определитесь с объектом налогообложения: учитываете ли только доход или и расходы тоже.
3. Убедитесь, что соответствуете критериям, установленным для применения этого режима (по доходу, численности и структуре собственности).

Для зарегистрированных ИП и ООО переход возможен с начала календарного года.

Как рассчитывается налог: примеры

1. Схема "Доходы":

Вы заработали за год 2 000 000 рублей. Если ваша ставка — 6%, то налог составит 120 000 рублей.

2. Схема "Доходы минус расходы":

Доход — 3 000 000 рублей, расходы — 2 000 000 рублей. Если налоговая ставка — 15%, то вы заплатите 150 000 рублей.

Важно: при расчёте по формуле "доходы минус расходы" действует правило минимального налога — 1% от всей выручки. Если расчётная сумма окажется меньше, платить всё равно придётся по минимуму.

Когда нужно платить?

Система предполагает две фазы уплаты:

• Промежуточные авансовые платежи — раз в квартал.
• Итоговый платёж за год — до 30 апреля следующего года.

Пример: если вы применяете УСН по схеме "Доходы", то каждый квартал необходимо перечислять часть от предполагаемой суммы налога, а в конце года — пересчитать и доплатить (или вернуть переплату).

Ответственность за ошибки и просрочки

Если нарушить сроки подачи отчётности или уплаты налога, могут быть применены санкции:

• 20% от недоплаченной суммы — за просрочку платежа.
• 5% от суммы налога за каждый месяц задержки отчётности — но не более 30%.

Чтобы избежать проблем, рекомендуется использовать автоматизированные решения — сервисы, которые вовремя напомнят о сроках и помогут корректно сформировать отчёты.

Заключение

УСН — это оптимальное решение для малого бизнеса, особенно на старте. Простой учёт, минимум бумаг, освобождение от части налогов — всё это делает режим удобным и экономически выгодным. Но перед тем как выбрать упрощёнку, важно сравнить оба варианта налогообложения и убедиться, что режим действительно подходит именно вашему типу бизнеса.

А чтобы бухгалтерия не занимала драгоценное время, можно подключить онлайн-бухгалтерию для УСН, которая возьмёт на себя расчёты, формирование отчётности и напоминания о сроках.
 

Реклама ООО «Банк Точка» ИНН 9721194461
2VtzqvsEfd3